⚠️ Nouveauté 2026 : la facturation électronique obligatoire
Depuis le 1er janvier 2026, la facturation électronique (e-invoicing) est devenue la norme pour les transactions entre entreprises (B2B) assujetties à la TVA en Belgique.
- Format structuré : Vous ne pouvez plus simplement envoyer un PDF par e-mail ; vos factures doivent être émises et reçues dans un format structuré via le réseau Peppol.
- Conformité : Ce changement vise à faciliter les échanges d’informations et à réduire les erreurs administratives.
Quelles sont les échéances TVA ?
Selon votre régime, vous devez déposer certains documents, dans un délai strict.
⚠️ Le paiement du solde TVA de chaque déclaration doit parvenir à l’Administration à la même date que la déclaration. En cas de retard, vous risquez des amendes !
Quelles sont les échéances de l’impôt ?
En cours d’année : les versements anticipés
Afin d’éviter des majorations, qui peuvent vous coûter cher, vous devez effectuer des versements anticipés tout au long de l’année. Ces versements sont des acomptes que vous payez sur l’impôt.
En fin d’année : la déclaration fiscale
⚠️ Un retard ou une erreur dans votre déclaration fiscale peut non seulement coûter cher, mais aussi attirer l’attention de l’administration fiscale.
🧑 L’impôt des personnes physiques (IPP) : Le dépôt de votre déclaration, reprenant l’ensemble de vos revenus et de vos dépenses déductibles, doit être fait pour le 30 juin. Si vous utilisez Tax-On-Web, vous avez droit à un délai prolongé de 15 jours.
💡 Si vous passez par un expert-comptable, votre déclaration peut être déposée jusqu'à début octobre.
🏢 L’impôt des sociétés (ISOC) : Si vous exercez votre activité en société, vous devez également compléter une déclaration fiscale à l’ISOC. La déclaration ISOC doit être rentrée au plus tard à la fin du 7e mois suivant la clôture des comptes. Pour une majorité de sociétés, il s’agit du 30 septembre.
💡 Cette déclaration vient en plus de votre déclaration à l’IPP dans laquelle vous déclarez vos revenus de dirigeant d’entreprise.
⚠️ En société, vous devez encore accomplir 2 formalités :
- Convoquer une Assemblée Générale : Vérifiez dans les statuts de votre société à quelle date est prévue l’AG ! Elle doit avoir lieu au plus tard 6 mois après la clôture des comptes, donc généralement le 30 juin.
- Publier des Comptes Annuels : Des comptes annuels doivent être déposés à la BNB, au plus tard 30 jours après l’AG et maximum 7 mois après la clôture.
Quelles sont les échéances des cotisations sociales ?
En cours d’année : les cotisations trimestrielles
Avant la fin de chaque trimestre, vous devez verser des cotisations sociales à votre Caisse d’Assurance sociale.
En fin d’année : la régularisation
Les trois premières années, vos cotisations sociales sont calculées provisoirement sur une base forfaitaire. Ensuite, elles sont ajustées en fonction de vos revenus réels.
Deux ans après avoir payé vos cotisations provisoires, un décompte final est établi par votre caisse sur base des revenus
⚠️ Il est important de bien anticiper cette régularisation pour éviter de vous voir réclamer un supplément de cotisations des années plus tard.
Nos conseils pour préparer sereinement vos dossiers fiscaux
Avec un minimum d’organisation, votre fin d’année devient beaucoup plus fluide.
👉 La fiscalité belge pour les freelances n’est pas simple : déclarations TVA, acomptes d’impôt, cotisations sociales, sans oublier la préparation de la déclaration fiscale. Autant d’échéances qui, si elles sont négligées, peuvent vite se transformer en source de stress… et de coûts supplémentaires.
La clé, c’est l’anticipation : classez vos factures, prévoyez vos provisions, respectez les délais. Mais vous n’êtes pas obligé de tout gérer seul.
